Werden Lernmittel und Fahrtkosten mit AFBG gefördert?

AFBG fördert Lernmittel nur, wenn sie pauschal im Kurspreis enthalten sind. Individuell gekaufte Fachbücher, Übungsbücher oder Apps fallen nicht unter AFBG. Fahrtkosten werden ausschließlich bei auswärtigen Prüfungsabschnitten erstattet (Kilometerpauschale 0,20 Euro, Unterkunft bis 24 Euro, Verpflegung bis 15 Euro pro Tag). Tägliche Fahrtkosten zum regulären Kursort sind keine AFBG-relevanten Kosten.

Den Großteil dieser Nebenkosten trägst du selbst oder setzt sie steuerlich ab. In der Einkommensteuererklärung zählen beruflich bedingte Fortbildungskosten als Werbungskosten (bei bestehendem Beruf) oder als Sonderausgaben (bei noch nicht aufgenommener Berufstätigkeit). Die Absetzung ergänzt die AFBG-Förderung sinnvoll.

Welche Lernmittel zählt AFBG?

Nur die, die der Fortbildungsträger in die Kursgebühr einrechnet. Beim Wirtschaftsfachwirt bei SkillSprinters sind im Preis enthalten:

• Digitale Lernunterlagen im Moodle-System
• Zugriff auf aufgezeichnete Sessions
• Kursbegleitmaterial (PDF-Skripte)
• Musterklausuren für die Prüfungsvorbereitung

Diese Materialien sind Teil der 3.997 Euro Kursgebühr und werden über AFBG mit 50 Prozent bezuschusst.

Nicht enthalten (und damit nicht AFBG-gefördert):

• Fachbücher von Verlagen (zum Beispiel Kiehl, Stöhr, Feldhaus)
• Übungsbücher in Print oder E-Book
• Karteikarten, Apps
• Schreibwaren, Drucker, Papier

Diese Ausgaben trägst du selbst oder setzt sie in der Einkommensteuererklärung ab.

Welche Fahrtkosten fördert AFBG?

Nur bei auswärtigen Prüfungsabschnitten, nicht für tägliche Fahrten zum Kursort. Der Unterschied ist zentral.

Tägliche Fahrten: Wenn du jeden Dienstag und Donnerstag abends zum Kurs fährst (sei es zu einem Präsenzstandort oder nur zum Schreibtisch mit dem Live-Online-Kurs), zählt das nicht zu AFBG-förderungsfähigen Fahrtkosten. Weder Benzin, Bahn, Fahrrad noch Parkgebühren werden erstattet. Bei Live-Online-Kursen fällt ohnehin keine Fahrt an.

Auswärtige Prüfungsabschnitte: Wenn du für die Abschlussprüfung in eine andere Stadt reisen musst (zum Beispiel die mündliche Prüfung am Sitz der zuständigen IHK), gibt es Pauschalen:

• Kilometerpauschale: 0,20 Euro pro gefahrenen Kilometer (Hin- und Rückfahrt)
• Unterkunft: bis 24 Euro pro Nacht
• Verpflegung: bis 15 Euro pro Tag

Diese Pauschalen beantragst du beim AFBG-Amt zusätzlich zum Maßnahmebeitrag. Rechnungen und Nachweise reichst du ein.

Beispiel: Du wohnst in München und musst zur mündlichen IHK-Prüfung nach Augsburg (80 km einfach). Hin- und Rückfahrt ergibt 160 km. Mal 0,20 Euro = 32 Euro Kilometerpauschale. Dazu eine Übernachtung (24 Euro), ein Verpflegungstag (15 Euro). Insgesamt rund 71 Euro zusätzliche Förderung.

Warum werden tägliche Kursfahrten nicht gefördert?

Der Gesetzgeber betrachtet tägliche Fahrtkosten als allgemeine Lebenshaltung. Jeder Arbeitnehmer hat Fahrtkosten zum Arbeitsplatz, ohne dass der Staat sie separat erstattet. Die Fortbildungsteilnahme gilt in diesem Sinn als Ergänzung des normalen Tagesablaufs, nicht als besonderer Ausnahmezustand.

Dafür gibt es in der Einkommensteuer die Entfernungspauschale. Beruflich bedingte Fahrten zwischen Wohnung und Kursort kannst du mit 0,38 Euro pro Kilometer (ab Kilometer 1, Stand 2026) als Werbungskosten absetzen. Bei einer Fortbildung von 11 Monaten und zwei Terminen pro Woche (Teilzeit) kommen schnell mehrere hundert absetzbare Kilometer zusammen.

Wie setze ich Lernmittel und Fahrtkosten steuerlich ab?

Zwei Wege, je nach deiner beruflichen Situation:

Werbungskosten: Wenn du bereits im Beruf bist und die Fortbildung karriererelevant ist, sind alle Ausgaben für die Fortbildung Werbungskosten. Du gibst sie in der Anlage N deiner Einkommensteuererklärung an. Absetzbar sind:

• Anteil der Kursgebühr, den du selbst trägst (also Darlehensanteil minus Erlass)
• Prüfungsgebühren, soweit selbst getragen
• Fachbücher, Übungsbücher, Fachzeitschriften
• Kilometerpauschale für Fahrten zum Kursort (0,38 Euro pro km)
• Arbeitszimmer-Anteile, wenn du zu Hause lernst

Sonderausgaben: Wenn du noch keine Berufstätigkeit hast (zum Beispiel direkt nach der Ausbildung oder arbeitslos), sind Fortbildungskosten als Sonderausgaben absetzbar, bis zu 6.000 Euro pro Jahr. Das ist weniger vorteilhaft als Werbungskosten, weil Sonderausgaben nur bei ausreichendem eigenem Einkommen greifen.

Details dazu im Silo Alternativen und Kombinationen.

Rechenbeispiel: AFBG plus steuerliche Absetzung

Wirtschaftsfachwirt bei SkillSprinters, Teilzeit, Teilnehmer mit 45.000 Euro Brutto-Einkommen im Jahr:

Direkte Fortbildungskosten:

• Kursgebühr 3.997 Euro (inklusive IHK-Prüfungsgebühr, Lernmaterial)
• AFBG-Zuschuss: 1.998,50 Euro
• AFBG-Darlehen: 1.998,50 Euro
• Erlass bei Bestehen: 999,25 Euro
• Eigenanteil Kursgebühr: 999,25 Euro

Zusätzliche Ausgaben (nicht AFBG-gefördert):

• Fachbücher, Übungsbücher: rund 200 Euro
• Heimarbeitszimmer-Anteil: rund 300 Euro pro Jahr
• Fahrtkosten zum Kursort (bei Anreise nötig): variabel

Steuerliche Wirkung bei 45.000 Euro Brutto (rund 30 Prozent Grenzsteuersatz):

• Absetzbare Werbungskosten: 999 Euro Kursgebühren-Eigenanteil plus 500 Euro Lernmittel und Homeoffice = 1.499 Euro
• Steuerersparnis: rund 450 Euro

Nach AFBG und Steuerersparnis bleibt ein Netto-Eigenanteil von rund 550 Euro für den Wirtschaftsfachwirt. In Bundesländern mit Landesprämie (Hessen 3.500 Euro, Bayern 3.000 Euro) sogar ein Netto-Plus.

Was ist mit Technik wie Laptop oder Headset?

Nicht AFBG-förderfähig. Ein Laptop oder Headset gilt als persönliche Arbeitsausstattung und fällt nicht unter anerkannte Kurskosten.

Steuerlich sind diese Ausgaben aber Werbungskosten, wenn du die Geräte beruflich und für die Fortbildung nutzt. Bei Anschaffungskosten über 800 Euro erfolgt die Absetzung über Abschreibung (AfA), unter 800 Euro sind sie im Anschaffungsjahr voll absetzbar.

Wer für den Live-Online-Kurs einen Laptop kauft (zum Beispiel 900 Euro), schreibt ihn über drei Jahre ab (AfA) oder setzt ihn bei geringerem Wert sofort ab.

Häufige Fragen zu Lernmitteln und Fahrtkosten

Kann ich Fachbücher über AFBG als Lernmittel-Pauschale anrechnen lassen?

Nein. Das AFBG sieht keine separate Lernmittel-Pauschale vor. Nur Materialien, die vom Kursanbieter pauschal in den Kurspreis eingerechnet werden, sind Teil der anerkannten Kosten.

Gibt es eine Kilometerpauschale für tägliche Kursfahrten?

Nicht über AFBG. Nur die steuerliche Entfernungspauschale (0,38 Euro pro Kilometer) als Werbungskosten in der Einkommensteuer.

Werden Kosten für eine Kinderbetreuung während der Fortbildung übernommen?

Beim Maßnahmebeitrag: nein. Beim Unterhaltsbeitrag (nur Vollzeit): ja, als pauschaler Kinderbetreuungszuschlag bis 160 Euro pro Kind unter 14 Jahren, nur für Alleinerziehende. Tatsächliche Betreuungskosten werden nicht euro-für-euro erstattet.

Kann ich Verpflegung am Kursort über AFBG abrechnen?

Nein. Verpflegung zählt zum normalen Lebensunterhalt. Nur bei auswärtigen Prüfungsabschnitten gibt es die Verpflegungspauschale bis 15 Euro pro Tag.

Was ist mit Kopien und Druck von Kursunterlagen?

Wenn der Anbieter Unterlagen digital liefert und du selbst druckst, sind das private Kosten (nicht AFBG). Setzt sie steuerlich als Bürokosten ab.

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Diese Angaben basieren auf der AFBG-Fassung und dem Einkommensteuergesetz Stand 2026. Für individuelle steuerliche Optimierung ist ein Steuerberater die richtige Adresse. Dieser Artikel ersetzt keine Steuerberatung.

In meinen Beratungsgesprächen unterschätzen viele Teilnehmer die Steuerrückerstattung als zweite Förderquelle neben dem AFBG. Beim Wirtschaftsfachwirt kommt leicht eine Steuerersparnis von 400 bis 600 Euro zusammen, wenn Eigenanteil plus Lernmittel komplett abgesetzt werden. Das reduziert den Netto-Eigenanteil noch einmal deutlich.

Rechne die Gesamtkosten durch

Der AFBG-Rechner zeigt dir Zuschuss, Darlehen und Erlass. Die steuerliche Absetzung berechnest du mit deinem Steuerberater. Jens skizziert dir die Gesamtkostenstruktur in einem 10-Minuten-Termin.

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Nächster Schritt: deine Zahlen kennen

Der Aufstiegs-BAföG-Rechner zeigt dir in 60 Sekunden, was dir nach allen Zuschüssen und Erlassen bleibt. Trag deine Kurskosten und dein Bundesland ein, die Rechnung erscheint direkt.

Wenn dein Ziel der Wirtschaftsfachwirt ist, kannst du parallel den WFW-Gehaltsrechner auf skill-sprinters.de durchrechnen und sehen, welche Gehaltssteigerung realistisch ist.