Der vollständige AFBG-Erlass: wann es passiert

Ein vollständiger AFBG-Erlass auf 0 Euro Eigenanteil ist möglich, aber nur in einer spezifischen Konstellation: Prüfung bestanden (50-Prozent-Erlass) plus Existenzgründung mit SV-pflichtigem Arbeitsplatz innerhalb drei Jahren (40-Prozent-Erlass) plus Landesprämie, die den verbliebenen Rest deckt. Bei gewöhnlichen Rückzahlungen bleibt immer ein Eigenanteil, der aber durch Steuerersparnis und Landesprämie netto fast null werden kann.

Ein tatsächlicher kompletter Darlehensverzicht ohne eigene Gegenleistung ist selten. Die Restschuldbefreiung nach zehn Jahren Stundung kommt rechtlich dazu, betrifft aber nur Antragsteller mit dauerhaft geringem Einkommen. Diese Seite geht alle Erlass-Wege durch und zeigt, wo das Maximum liegt.

Die drei Bausteine des AFBG-Erlasses

Das AFBG hat drei Erlass-Mechanismen, die separat oder kombiniert wirken:

Erlass-Typ	Wie viel wird erlassen	Wann
Bestehens-Erlass (§ 13 AFBG)	50 Prozent des Darlehens	Bei bestandener Abschlussprüfung
Existenzgründer-Erlass (§ 13b AFBG)	40 Prozent des Restdarlehens	Bei Gründung innerhalb 3 Jahren
Restschuldbefreiung	Verbleibende Restschuld	Nach 10 Jahren Stundung

Zusätzlich gibt es Sonderregeln, zum Beispiel Erlass bei Krankheit oder Erwerbsminderung, die einzelfallbezogen geprüft werden.

Rechenbeispiel: Maximal möglicher Erlass

Ein 30-jähriger Handwerksmeister-Absolvent aus Hessen besteht die Prüfung, gründet ein Jahr später einen eigenen Betrieb, stellt eine Halbtagskraft SV-pflichtig ein. Kursgebühr 7.500 Euro, keine Vollzeit-Meisterschule mit Unterhaltsbeitrag.

Stufe 1: Bestehens-Erlass

Position	Betrag
Darlehen ursprünglich	3.750 Euro
Minus Bestehens-Erlass (50 Prozent)	1.875 Euro
Restdarlehen vor Gründer-Erlass	1.875 Euro

Stufe 2: Existenzgründer-Erlass

Position	Betrag
Restdarlehen	1.875 Euro
Minus Gründer-Erlass (40 Prozent)	750 Euro
Rest nach beiden Erlassen	1.125 Euro

Stufe 3: Landesprämie

In Hessen bekommt er die Aufstiegsprämie von 3.500 Euro.

Position	Betrag
Rest nach beiden Erlassen	1.125 Euro
Minus Hessische Aufstiegsprämie	3.500 Euro
Netto-Ergebnis	Plus 2.375 Euro Gewinn

Er macht unterm Strich 2.375 Euro Gewinn, obwohl die Fortbildung 7.500 Euro gekostet hat. Plus Steuerersparnis auf die geringen verbliebenen Raten. Das ist der maximale Effekt: bestanden, gegründet, hessische Prämie. Details zum Gründer-Erlass und zur Meisterprämie kombinieren.

Rechenbeispiel: Wirtschaftsfachwirt mit Gründung

Eine 35-jährige Wirtschaftsfachwirtin aus Bayern gründet nach der Prüfung eine eigene Beratungspraxis, meldet sich als Selbstständige zur Rentenversicherung pflichtversichert an.

Stufe	Betrag
Darlehen ursprünglich	1.998,50 Euro
Minus Bestehens-Erlass (50 Prozent)	999,25 Euro
Restdarlehen	999,25 Euro
Minus Gründer-Erlass (40 Prozent)	399,70 Euro
Rest	599,55 Euro
Minus Bayerischer Meisterbonus (3.000 Euro)	-
Netto-Ergebnis	Plus 2.400 Euro Gewinn

Sie macht 2.400 Euro Gewinn, statt 3.997 Euro vorzustrecken. Das ist die Kombi-Maximalrechnung für den WFW-Gründer-Weg in Bayern.

Was wenn keine Gründung, aber Bestehen?

Das ist der Standardfall. Die meisten WFW-Absolventen gründen nicht, sondern steigen im eigenen Unternehmen auf. Sie bekommen nur den Bestehens-Erlass.

Stufe	Betrag
Darlehen WFW	1.998,50 Euro
Minus Bestehens-Erlass	999,25 Euro
Rest	999,25 Euro

Eigenanteil rund 999 Euro, verteilt auf acht Raten à 128 Euro ab dem 25. Monat nach Kursende. Mit bayerischem Meisterbonus von 3.000 Euro bleibt netto plus 2.000 Euro. Mit Steuerersparnis weitere Minderung von rund 300 bis 400 Euro.

Auch ohne Gründung landet die Rechnung also klar im Plus, solange ein Bundesland mit WFW-relevanter Prämie dahinter steht. Liste der Bundesländer im Artikel AFBG und Meisterprämie.

Krankheit und Erwerbsminderung

Wer während oder nach der Fortbildung dauerhaft erwerbsunfähig wird, kann den Erlass der Restschuld aus Billigkeitsgründen beantragen. Das ist nicht automatisch, sondern Einzelfallentscheidung der KfW-Servicestelle.

Voraussetzungen:

• Erwerbsminderungsrente oder vergleichbarer Bescheid
• Dauerhafte Zahlungsunfähigkeit
• Schriftlicher Antrag mit medizinischen Nachweisen
• Prüfung durch die KfW-Servicestelle

Bei bewilligter Härteregelung wird das Restdarlehen komplett erlassen. Zinsen verfallen. Das ist die großzügigste Regel im AFBG, betrifft aber nur wenige Fälle.

Tod während der Rückzahlung

Wenn der Darlehensnehmer verstirbt, geht das Darlehen nicht auf die Erben über. § 13 Abs. 7 AFBG regelt, dass die Restschuld mit dem Tod erlassen wird. Erben müssen keine Raten zahlen.

Das ist anders als bei privaten Krediten, wo die Forderung auf die Erbmasse geht. Beim AFBG ist es bewusst so geregelt, weil das Darlehen als Förderinstrument für die fortgebildete Person gedacht ist.

Restschuldbefreiung nach zehn Jahren

Wer zehn Jahre lang Stundung beantragt hat, weil das Einkommen unter der Schwelle lag (aktuell rund 1.605 Euro Netto für Alleinstehende), bekommt die Restschuld erlassen. Das ist selten, weil die meisten Antragsteller in diesem Zeitraum wieder ins normale Einkommensniveau kommen.

Typische Voraussetzungen:

• Jährliche Stundungsanträge ununterbrochen bewilligt
• Nachweis des niedrigen Einkommens jeweils aktuell
• Kein Versäumnis der Mitwirkung mit der Servicestelle

Details zur Stundung bei geringem Einkommen und zur Zehn-Jahres-Regel.

Kein Erlass auf Zuschuss

Wichtig zur Klarstellung: Alle Erlass-Regeln wirken nur auf den Darlehensanteil. Der Zuschussanteil (50 Prozent der Kurskosten, plus bestimmte Zuschuss-Bausteine beim Unterhaltsbeitrag) ist unabhängig davon. Er bleibt in jedem Fall geschenkt, unabhängig von Bestehen, Gründung oder späterer Rückzahlung.

Daher der 50-Prozent-Niveau-Eigenanteil schon als Standard: Selbst wenn du die Prüfung nicht bestehst, verlierst du nicht den Zuschuss. Du zahlst dann das volle Darlehen zurück (beim WFW: 1.998,50 Euro statt 999), aber die 1.998,50 Euro Zuschuss behältst du.

Zinserlass: immer mit dabei

Die Erlass-Regeln greifen auf das Darlehen. Was mit Zinsen passiert: Die Zinsen, die bis zum Zeitpunkt des Erlasses angefallen sind, werden anteilig mit erlassen. Das heißt: Wer nach einem Jahr Rückzahlung den Gründer-Erlass beantragt, muss die Zinsen für dieses eine Jahr zurückzahlen, danach fallen keine neuen Zinsen mehr an, weil das Darlehen ja reduziert ist.

In der Praxis betrifft das wenige Teilnehmer, weil die meisten den Gründer-Erlass kurz nach Gründung beantragen, also noch in der Karenzzeit ohne Zinsen.

Dokumentation und Archivierung

Nach Bewilligung eines Erlasses bekommst du einen schriftlichen Bescheid mit der reduzierten Restschuld und dem neuen Tilgungsplan. Bewahre diesen Bescheid mindestens zehn Jahre auf, er ist der Beleg bei späteren Nachfragen.

Die KfW-Servicestelle hat die Informationen auch elektronisch, aber bei Serverausfall oder Prozessfehlern ist dein eigenes Dokument die sicherste Rückversicherung. Das gilt auch für den ursprünglichen AFBG-Bescheid, den Prüfungsbescheid der IHK, die Gewerbeanmeldung und ggf. den Anstellungsvertrag des Angestellten.

In meiner Beratungspraxis höre ich oft, dass Teilnehmer ihre AFBG-Unterlagen nach der Karenzzeit entsorgen. Das ist riskant. Die Unterlagen sind meist dünn und füllen einen einfachen Ordner; der Aufwand der Archivierung ist minimal gegenüber dem Risiko eines verlorenen Erlass-Nachweises.

Erlass beantragen: Timing

Der zeitliche Ablauf für die verschiedenen Erlass-Stufen:

Zeitpunkt	Aktion
Direkt nach bestandener Prüfung	Prüfungszeugnis bei KfW einreichen → Bestehens-Erlass wird automatisch aktualisiert
Innerhalb 3 Jahren nach Kursende	Existenzgründer-Erlass beantragen, sobald Gründung und SV-Arbeitsplatz vorliegen
Bei Zahlungsunfähigkeit	Stundung beantragen
Bei dauerhafter Erwerbsminderung	Härteantrag auf Erlass stellen

Alle Schritte laufen über die KfW-Servicestelle. Adresse im letzten AFBG-Bescheid.

Diese Rechnung ist ein Überschlag auf Basis der gesetzlichen AFBG-Sätze (Stand 2026). Die konkrete Bewilligung von Erlass-Stufen erfolgt durch die KfW-Servicestelle im Einzelfall. Für eine rechtssichere Beratung wende dich an die zuständige Stelle oder einen Steuerberater.

Häufige Fragen zum vollständigen Erlass

Kann mein Darlehen komplett auf 0 Euro erlassen werden? Netto ja, durch Kombination aus Bestehens-Erlass, Gründer-Erlass und Landesprämie. Rechtlich bleibt aber ein kleiner Rest, der zurückgezahlt werden muss (wenn keine Restschuldbefreiung greift).

Gilt der Gründer-Erlass auch für Wirtschaftsfachwirte? Ja. Es gibt keine Einschränkung auf Handwerk. Jeder AFBG-Absolvent, der gründet und SV-pflichtig ist, hat Anspruch.

Was passiert mit bereits gezahlten Raten? Sie sind weg. Erlass gilt nur für die Restschuld zum Zeitpunkt der Bewilligung. Wer früh anträgt, profitiert mehr.

Kann ich mehrere Erlass-Typen kombinieren? Ja. Bestehens-Erlass und Gründer-Erlass sind kumulierbar. Landesprämie läuft komplett außerhalb des AFBG-Erlasses und ist immer zusätzlich.

Was wenn ich durchfalle, aber später bestehe? Nach Wiederholungsprüfung kannst du den Bestehens-Erlass rückwirkend beantragen, solange die Rückzahlung noch nicht komplett abgeschlossen ist.

Ist der Erlass steuerpflichtig? Der Erlass selbst ist nicht einkommensteuerpflichtig (Fördermittel). Aber: Eigenanteile, die du nicht absetzen kannst, bleiben auch nach Erlass Eigenkapital ohne steuerliche Wirkung.

Rechne dein Erlass-Maximum durch

Im AFBG-Rechner kannst du verschiedene Szenarien simulieren (mit und ohne Gründung, mit und ohne Landesprämie). Die gesetzlichen Grundlagen stehen in § 13 und § 13b AFBG{: target=“_blank” rel=“noopener”} und auf dem offiziellen AFBG-Portal{: target=“_blank” rel=“noopener”}.

Bereit für den nächsten Schritt?

Du planst die Aufstiegsfortbildung und willst wissen, wie weit du den Erlass ausreizen kannst? Buch dir 10 Minuten mit Jens. Wir rechnen deine Kombination aus Erlass, Landesprämie und Steuerersparnis durch.

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Nächster Schritt: deine Zahlen kennen

Der Aufstiegs-BAföG-Rechner zeigt dir in 60 Sekunden, was dir nach allen Zuschüssen und Erlassen bleibt. Trag deine Kurskosten und dein Bundesland ein, die Rechnung erscheint direkt.

Wenn dein Ziel der Wirtschaftsfachwirt ist, kannst du parallel den WFW-Gehaltsrechner auf skill-sprinters.de durchrechnen und sehen, welche Gehaltssteigerung realistisch ist.